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有價證券信託

一、何謂有價證券信託?

委託人將有價證券(上市、上櫃及未上市、上櫃股票等)信託並移轉予本行(受託人),本

行依信託本旨及信託契約之約定,為受益人之利益或特定目的管理、運用及處分信託財產,

藉由信託機制,保障信託財產之安全及將有價證券順利移轉,並於信託關係消滅時,依信託

契約之約定,將信託財產交付或返還予受益人或其他歸屬權利人。



二、有價證券信託有何特色?

1. 採用「本金自益、孳息他益」方式規劃,高配股、配息之股票更適合做信託,除順利移轉

財產又可合法節省贈與稅。

2. 信託財產與自有財產區隔,具高隱密性,更能保護您的資產,及有效防止日後子女爭奪財

產事件發生。

3. 委託人以「保留運用決定權」的方式進行信託規劃,委託人仍保有財產掌控權,對於公司

的經營及議決權均不受影響。



三、案例分享:

?王先生為某上市公司董事長,想將名下股權移轉給第二代,王先生除不想負擔高額贈與稅外,

仍希望繼續保有公司掌控權,王先生該如何規劃呢?



?彰化銀行建議:

王先生與彰化銀行簽訂「本金自益、孳息他益」之有價證券信託,彰化銀行可依王先生量身訂作

信託規劃,信託期間孳息贈與子女,信託期滿信託本金返還王先生所有。透過信託規劃,王先生

仍繼續持有公司股權,在高配股配息及低利率時代,可享受節省贈與稅的好處,真是一舉數得。

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